برخی مشاغل از پرداخت مالیات دستگاه کارتخوان معاف هستند. این موارد شامل نانوایی‌ها، دانشگاه‌ها، آموزشگاه‌ها، انتشارات، مطبوعات، باشگاه‌ها و شرکت‌های دانش‌بنیان می‌شود. در ادامه، به بررسی کامل مشاغل معاف از مالیات کارتخوان و سقف معافیت‌های مربوط به آن‌ها می‌پردازیم.
اگر شما هم صاحب کسب‌وکاری هستید که در این لیست قرار دارد، مطالعه این مقاله می‌تواند اطلاعات ارزشمندی درباره سقف معافیت‌های مالیاتی در اختیار شما قرار دهد.
مشاغلی که از پرداخت مالیات کارتخوان معاف هستند
طبق اعلام سازمان امور مالیاتی، برخی مشاغل به‌صورت سالانه از پرداخت مالیات دستگاه‌های کارتخوان معاف می‌شوند. درآمدهای حاصل از این مشاغل از طریق دستگاه‌های پوز به سیستم مالیاتی گزارش نمی‌شوند. در ادامه، لیستی از این مشاغل ارائه شده است:
- دانشگاه‌ها و آموزشگاه‌های فنی و حرفه‌ای آزاد
- مدارس غیرانتفاعی و موسسات خیریه
- کارگاه‌های تولید صنایع دستی یا فرش دستباف
- انتشارات و مطبوعات
- اشخاص و شرکت‌های صادرکننده مواد غیرمعدنی و نفتی
- باشگاه‌ها و موسسات ورزشی
- شرکت‌های دانش‌بنیان نوع ۱ با سطح فناوری بالا
این معافیت‌ها فرصتی است برای مشاغلی که در این دسته‌ها قرار دارند تا بدون نگرانی از مالیات‌های دستگاه‌های پوز به فعالیت‌های خود ادامه دهند.
مطالب مرتبط : موسسه حسابداری
جدول مشاغل معاف از مالیات کارتخوان در سال 1403
بر اساس قوانین مالیاتی، برخی مشاغل شرایط معافیت از پرداخت مالیات کارتخوان را دارند. این مشاغل، حتی با وجود معافیت، موظف به ارائه اظهارنامه مالیاتی سالانه هستند و در صورت عدم تسلیم آن، مشمول جرایم مالیاتی خواهند شد.
برخی از این مشاغل تنها تا سقف مشخصی از درآمد معافیت دارند، مانند سوپرمارکت‌ها، در حالی که گروهی دیگر به‌طور کامل از مالیات کارتخوان معاف هستند. در جدول زیر، لیست کامل این مشاغل و سطح معافیت آن‌ها آورده شده است:
| مشاغل معاف از مالیات کارتخوان | سطح معافیت |
|---|---|
| مراکز درمانی و داروخانه‌ها | – |
| جایگاه‌های سوخت (دستی یا اتوماتیک) | – |
| سوپرمارکت | 39 میلیون و 600 هزار تومان |
| روزنامه‌فروشی | – |
| مدارس ابتدایی و متوسطه | – |
| تاکسی و اتوبوس | – |
| موسسات خیریه | – |
| پارکینگ و عوارض راه | – |
| فروشگاه‌های رسانه‌ای و کتاب | – |
| مراکز دولتی مرتبط با قوه قضاییه | – |
| شرکت‌های دانش‌بنیان (سطح فناوری 1) | – |
| باشگاه‌ها و موسسات ورزشی | – |
| شرکت‌های فروش مواد نفتی و غیرمعدنی | – |
این جدول به شما کمک می‌کند تا اطلاعات دقیق‌تری در مورد معافیت‌های مالیاتی کارتخوان داشته باشید و از جرایم مالیاتی جلوگیری کنید.
شرایط معافیت از مالیات کارتخوان برای مشاغل و کسب‌وکارهای کوچک
کسب‌وکارهای کوچک معمولاً برای تسهیل تراکنش‌ها از دستگاه کارتخوان استفاده می‌کنند. اما آیا این مشاغل نیز موظف به پرداخت مالیات کارتخوان هستند؟ پاسخ این پرسش در ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌های مستقیم روشن شده است.
بر اساس این ماده، مشاغلی که سود سالانه آن‌ها کمتر از ۳۹,۶۰۰,۰۰۰ تومان باشد، از پرداخت مالیات کارتخوان معاف هستند. این قانون فرصتی برای کسب‌وکارهای کوچک فراهم کرده تا بدون نگرانی از مالیات، به فعالیت خود ادامه دهند.
علاوه بر این، برخی افراد نیز از پرداخت مالیات حقوق و دستمزد معاف هستند. سقف معافیت مالیاتی حقوق و دستمزد، هر ساله بر اساس نرخ‌های جدید حقوق تعیین و به‌روزرسانی می‌شود. این موارد به مشاغل کوچک کمک می‌کند تا با آگاهی از قوانین، مدیریت بهتری بر درآمدها و هزینه‌های خود داشته باشند.
آیا سقفی برای معافیت از مالیات کارتخوان وجود دارد؟
بله، برای برخی مشاغل سقف مشخصی جهت معافیت از مالیات کارتخوان تعیین شده است. به عنوان مثال، در سال 1402، سوپرمارکت‌ها و فروشگاه‌های مواد غذایی که سود سالانه آن‌ها کمتر از 39,600,000 تومان باشد، از پرداخت مالیات کارتخوان معاف هستند.
در مقابل، برخی مشاغل به دلیل ماهیت فعالیت خود به‌طور کامل از پرداخت مالیات کارتخوان معاف هستند. این موارد شامل:
- نانوایی‌ها
- موسسات خیریه
- کارگاه‌های تولید صنایع دستی یا فرش دستباف
- انتشارات و مطبوعات
- دانشگاه‌ها و آموزشگاه‌ها
برای محاسبه مالیات کارتخوان سایر مشاغل، ابتدا باید با استفاده از اینتاکد (INTECODE) میزان سود محاسبه شده توسط اداره امور مالیاتی را تعیین کرد. سپس بر اساس این مقدار، درصد مالیات مربوط به دستگاه کارتخوان دقیق‌تر برآورد می‌شود.
آگاهی از این جزئیات به صاحبان مشاغل کمک می‌کند تا تعهدات مالیاتی خود را بهتر مدیریت کنند.
سقف معافیت مالیاتی کارتخوان
برخی مشاغل با رعایت سقف مشخصی از سود سالانه، از پرداخت مالیات کارتخوان معاف هستند. این سقف‌ها بر اساس نوع شغل تعیین شده‌اند. جدول زیر حاوی اطلاعات دقیق این مشاغل و سقف معافیت مالیاتی آن‌ها در سال جاری است:
| سقف معافیت مالیاتی (ریال) | شغل |
|---|---|
| 396,000,000 | سوپرمارکت |
| 356,000,000 | داروخانه‌ها و مراکز درمانی |
| 356,000,000 | جایگاه‌های سوخت |
| 356,000,000 | فروشگاه‌های محصولات هنری |
| 356,000,000 | مدارس ابتدایی و متوسطه |
| 356,000,000 | روزنامه‌فروشی‌ها |
| 356,000,000 | تاکسی و اتوبوس |
| 356,000,000 | باشگاه‌ها و موسسات ورزشی |
| 356,000,000 | شرکت‌های دانش‌بنیان سطح 1 |
| 356,000,000 | شرکت‌های مواد غیرمعدنی و نفتی |
این اطلاعات به صاحبان کسب‌وکارها کمک می‌کند تا ضمن آگاهی از سقف معافیت، برنامه‌ریزی بهتری برای مدیریت مالیات‌های خود داشته باشند.
مزایای معافیت از مالیات کارتخوان
معافیت از مالیات کارتخوان به عنوان یک مشوق اقتصادی، تأثیرات مثبت متعددی بر کسب‌وکارها و اقتصاد کشور دارد. از مهم‌ترین مزایای این معافیت می‌توان به موارد زیر اشاره کرد:
کاهش هزینه‌های مالیاتی
معافیت از مالیات کارتخوان هزینه‌های مالیاتی کسب‌وکارهای کوچک را به شکل چشمگیری کاهش می‌دهد. این موضوع به بهبود جریان نقدینگی و افزایش توان مالی این کسب‌وکارها کمک می‌کند.
تشویق به راه‌اندازی کسب‌وکار
با کاهش بار مالیاتی، انگیزه افراد برای شروع کسب‌وکار و سرمایه‌گذاری در حوزه‌های کوچک افزایش می‌یابد که این امر منجر به رشد اقتصادی و ایجاد اشتغال بیشتر می‌شود.
تسهیل پرداخت برای مشتریان
معافیت از مالیات کارتخوان استفاده از پرداخت‌های الکترونیکی را گسترش می‌دهد. این امر خرید را برای مشتریان آسان‌تر کرده و باعث افزایش رضایت آن‌ها می‌شود.
تقویت تجارت الکترونیک
با کاهش هزینه‌ها و تشویق به استفاده از کارتخوان، تجارت الکترونیکی رونق بیشتری پیدا می‌کند و افراد بیشتری به استفاده از ابزارهای مدرن پرداخت ترغیب می‌شوند.
کاهش استفاده از پول نقد
این سیاست به کاهش گردش نقدینگی فیزیکی و خطرات مرتبط با آن، مانند سرقت و جعل پول، کمک می‌کند.
معافیت مالیات کارتخوان، علاوه بر حمایت از کسب‌وکارهای کوچک، نقش مهمی در مدرن‌سازی نظام پرداخت و رشد اقتصادی کشور ایفا می‌کند..
مالیات کارتخوان مشاغل خانگی
آیا مشاغل خانگی باید مالیات دستگاه کارتخوان پرداخت کنند؟ بر اساس ماده 142 قانون مالیات‌های مستقیم، برخی مشاغل خانگی از پرداخت مالیات کارتخوان معاف هستند. این مشاغل شامل موارد زیر می‌شوند:
- فعالیت‌های کشاورزی
درآمدهای حاصل از فعالیت‌های کشاورزی به‌عنوان مشاغل خانگی، معاف از مالیات کارتخوان هستند. - صنایع دستی و سنتی
هنرهای دستی و صنایع سنتی که در خانه و توسط زنان و مردان خانه‌دار تولید می‌شوند، نیز از پرداخت مالیات کارتخوان معاف هستند. - حوزه فرهنگی و هنری
فعالیت‌های مرتبط با تولید یا ارائه خدمات فرهنگی و هنری نیز در دسته مشاغل خانگی معاف از مالیات قرار دارند.
این معافیت‌ها به منظور حمایت از مشاغل خانگی و تسهیل فعالیت‌های اقتصادی در سطح فردی و محلی در نظر گرفته شده است. بنابراین، اگر شغل خانگی شما در این دسته‌ها قرار دارد، از پرداخت مالیات کارتخوان معاف خواهید بود.
سقف مالیات کارتخوان
سقف مالیات کارتخوان برای مشاغل مختلف به طور دقیق و مشخص تعیین نشده است. مالیات کارتخوان بر اساس درصدی از سود فروش محاسبه می‌شود و این درصد بستگی به سطح درآمد و ضریب مالیاتی اینتاکد دارد. به عبارت دیگر، هرچه درآمد و سود کسب‌وکار بیشتر باشد، مالیات بیشتری از دارندگان کارتخوان دریافت خواهد شد.
به همین دلیل، سقف مالیات کارتخوان به‌طور ثابت وجود ندارد و برای هر کسب‌وکار بر اساس درآمد و شرایط خاص آن محاسبه می‌شود. بنابراین، صاحبان کسب‌وکار باید از قوانین مالیاتی مربوط به کسب‌وکار خود آگاه باشند تا میزان دقیق مالیات را محاسبه کنند.
کمترین میزان مالیات کارتخوان
برای برخی مشاغل که از معافیت مالیاتی برخوردار هستند، کمترین میزان مالیات کارتخوان معادل 0 تومان است. این مشاغل به‌طور کامل از پرداخت مالیات معاف هستند و بنابراین هیچ مالیاتی بابت استفاده از دستگاه کارتخوان پرداخت نمی‌کنند.
مشاغل معاف از مالیات کارتخوان شامل مواردی مانند نانوایی‌ها، موسسات خیریه، مدارس غیرانتفاعی، برخی شرکت‌های دانش‌بنیان و فعالیت‌های کشاورزی و صنایع دستی می‌شوند. این معافیت‌ها به صاحبان این مشاغل کمک می‌کند تا از بار مالیاتی کمتری برخوردار شوند و تمرکز بیشتری روی توسعه کسب‌وکار خود داشته باشند.
