مراحل تشکیل پرونده مالیاتی

صفر تا صد تشکیل پرونده مالیاتی

تشکیل پرونده مالیاتی گامی ضروری برای همه ی صاحبان کسب و کار و اشخاص حقیقی مشمول مالیات است. این فرآیند شامل جمع آوری مدارک لازم، تکمیل فرم های مربوطه و ثبت اطلاعات در سامانه های دولتی می باشد. با انجام صحیح این مراحل، می توانید از حقوق قانونی خود در زمینه مالیات آگاهی یافته و از بروز مشکلات احتمالی در آینده جلوگیری کنید.

• مراجعه به درگاه ملی
• پس از ورود به سایت با توجه به حقیقی یا حقوقی بودن کسب کارتان، موارد خواسته شده را پر کنید.
• نام کاربری و رمز عبور خود را وارد کنید.
• این مرحله پیش ثبت نام است که مودیان باید اطلاعات مربوط به فعالیت اقتصادی را وارد کنند. این اطلاعات باید در چند مرحله متوالی وارد کنید که در مراحل مختلف نیاز است اسناد و مدارک را در سایت بارگذاری کنید.
• در مرحله بعد، اسناد بارگذاری شده توسط مودی بررسی میشود و پس از صحت سنجی اسناد و مدارک ارسالی، کد واحد مالیاتی و شماره پرونده به شما داده میشود.
• پس از طی کردن مراحل مذکور و دریافت شماره پرونده میتوانید وارد سایت ثبت نام کد اقتصادی شوید و فرایند لازم برای ثبت نام کد اقتصادی را انجام دهید.

اهمیت تشکیل پرونده مالیاتی چیست؟

تشکیل پرونده مالیاتی برای تمام اشخاص حقیقی و حقوقی که مشمول پرداخت مالیات هستند، از اهمیت بالایی برخوردار است. این فرآیند مزایای متعددی را برای فعالان اقتصادی به ارمغان می آورد که در ادامه به برخی از آنها اشاره می کنیم:

احراز هویت قانونی

• تشکیل پرونده مالیاتی به منزله ی اخذ کد مالیاتی و درج اطلاعات شما در سامانه های دولتی است.
• این امر به نوعی احراز هویت قانونی برای فعالیت های اقتصادی شما تلقی می شود و در بسیاری از موارد برای انجام امور اداری و اخذ مجوزهای لازم ضروری خواهد بود.

تعیین تکلیف مالیاتی

• با تشکیل پرونده مالیاتی، تکلیف شما در قبال پرداخت مالیات مشخص می شود.
• بدین ترتیب می توانید با خیالی آسوده به فعالیت های اقتصادی خود ادامه دهید و از بروز مشکلات و چالش های احتمالی در آینده جلوگیری کنید.

صدور فاکتور و صورتحساب

• اشخاص حقیقی و حقوقی که دارای پرونده مالیاتی هستند، مجاز به صدور فاکتور و صورتحساب می باشند.
• این امر برای بسیاری از کسب و کارها به ویژه آنهایی که با اشخاص حقوقی دیگر معامله می کنند، از ضرورت بالایی برخوردار است.

امکان اخذ تسهیلات بانکی

• در برخی موارد، ارائه پرونده مالیاتی به عنوان یکی از مدارک لازم برای اخذ تسهیلات بانکی از جمله وام و تسهیلات بانکی می باشد.

جلوگیری از جریمه های مالیاتی

• عدم تشکیل پرونده مالیاتی در موعد مقرر می تواند مشمول جریمه های سنگین مالیاتی شود.
• لذا تشکیل به موقع پرونده و انجام تعهدات مالیاتی، از بروز جریمه های ناخواسته جلوگیری می کند.

دسترسی به خدمات دولتی

• برای دریافت برخی از خدمات دولتی مانند پروانه کسب و کار، مجوز فعالیت، و یا شرکت در مناقصات و مزایده ها، ارائه پرونده مالیاتی ضروری است.

شفافیت و سلامت اقتصادی

• تشکیل پرونده مالیاتی و انجام تعهدات مالیاتی، به شفافیت و سلامت فعالیت های اقتصادی شما کمک می کند.
• این امر می تواند در جلب اعتماد مشتریان، شرکا و ذینفعان شما تاثیرگذار باشد.

برنامه ریزی مالی

• با داشتن پرونده مالیاتی، می توانید به اطلاعات دقیقی از درآمدها و هزینه های خود دسترسی داشته باشید.
• این اطلاعات برای انجام برنامه ریزی های مالی و اتخاذ تصمیمات صحیح اقتصادی بسیار حائز اهمیت است.

استفاده از معافیت ها و تخفیف های مالیاتی

• در برخی موارد، اشخاص حقیقی و حقوقی که دارای پرونده مالیاتی هستند، می توانند از معافیت ها و تخفیف های مالیاتی بهره مند شوند.
• برای استفاده از این مزایا، ارائه پرونده مالیاتی الزامی است.

صلح ذهن

• تشکیل پرونده مالیاتی و انجام تعهدات مالیاتی به موقع، به شما آرامش خاطر و صلح ذهن می دهد.
• با انجام این کار، نگرانی های مربوط به مالیات را از بین خواهید برد و می توانید با تمرکز بیشتری به فعالیت های اقتصادی خود بپردازید.

برای تشکیل پرونده مالیاتی، اشخاص حقیقی و حقوقی موظف به ارائه مدارک و مستندات خاصی به اداره امور مالیاتی مربوطه هستند. این مدارک در دو دسته کلی “مدارک لازم برای اشخاص حقیقی” و “مدارک لازم برای اشخاص حقوقی” طبقه بندی می شوند.

مدارک لازم برای تشکیل پرونده مالیاتی اشخاص حقیقی:

• شناسنامه: ارائه تصویر از صفحه اول شناسنامه مودی
• کارت ملی: ارائه تصویر از پشت و روی کارت ملی مودی
• جواز کسب: ارائه تصویر از جواز کسب واحد صنفی از مراجع مربوطه (در صورت وجود)
• قبض تلفن: ارائه تصویر از آخرین قبض تلفن مربوط به واحد اقتصادی محل فعالیت
• سند یا اجاره نامه: ارائه تصویر از سند مالکیت یا اجاره نامه ملک محل فعالیت که به نام مودی است
• کارت بازرگانی (اختیاری): ارائه تصویر از کارت بازرگانی (در صورت وجود)
• وکالت نامه یا گواهی وکالت: ارائه تصویر از وکالت نامه نماینده قانونی یا گواهی از آن (در صورت وجود وکیل)

*شرکایی که در پرونده مشارکتی هستند نیز باید مدارک ذکر شده در بالا را ارائه کنند.

مدارک لازم برای تشکیل پرونده مالیاتی اشخاص حقوقی:

• شناسنامه اعضای هیئت مدیره: ارائه اصل و کپی از صفحه اول شناسنامه تمامی اعضای هیئت مدیره
• کارت ملی اعضای هیئت مدیره: ارائه اصل و کپی از کارت ملی تمامی اعضای هیئت مدیره
• مدارک شرکت: ارائه اصل و کپی کلیه از مدارک شرکت که شامل اساسنامه شرکت، آگهی تاسیس، روزنامه رسمی، شرکت‌نامه، اظهارنامه ثبت شرکت‌ها و مهر شرکت می‌باشد.
• آگهی تغییرات: ارائه کپی آخرین آگهی تغییرات روزنامه رسمی (در صورت وجود)
• گواهی امضای مجاز: ارائه گواهی از امضای صاحبان امضای مجاز اشخاص حقوقی در دفتر خانه اسناد رسمی
• فیش واریزی: ارائه فیش پرداخت نیم در هزار سرمایه اولیه شرکت
• پروانه فعالیت یا جواز کسب: ارائه کپی پروانه فعالیت و یا جواز کسب (در صورت وجود)
• کارت بازرگانی (اختیاری): ارائه کپی از کارت بازرگانی (در صورت وجود)
• سند یا اجاره نامه: ارائه کپی سند مالکیت و یا اجاره نامه دفتر محل فعالیت شخص حقوقی که به نام او ثبت شده است.
• قبض تلفن: ارائه کپی آخرین قبض تلفن مربوط به تلفن محل شرکت

تشکیل پرونده مالیاتی اشخاص حقیقی

1. ثبت‌نام در سامانه مالیاتی

ابتدا باید به سامانه مالیاتی کشور (سایت سازمان امور مالیاتی) مراجعه کنید و به‌عنوان شخص حقیقی ثبت‌نام کنید. برای ثبت‌نام به اطلاعات زیر نیاز دارید:
– شماره ملی
– شماره شناسنامه
– تاریخ تولد
– اطلاعات تماس (تلفن، آدرس ایمیل)
– آدرس محل سکونت و محل کسب‌وکار

2. تکمیل فرم‌های مربوطه

پس از ثبت‌نام اولیه، باید فرم‌های مربوط به تشکیل پرونده مالیاتی را تکمیل کنید. این فرم‌ها شامل اطلاعات زیر است:
– مشخصات شناسنامه‌ای (نام، نام خانوادگی، شماره ملی، شماره شناسنامه)
– مشخصات محل کسب‌وکار (آدرس، شماره تماس)
– نوع فعالیت اقتصادی
– اطلاعات مربوط به درآمدها و هزینه‌های پیش‌بینی شده

3. ارائه مدارک لازم

برای تشکیل پرونده مالیاتی، باید مدارک زیر را به اداره مالیات ارائه دهید:
– کپی شناسنامه و کارت ملی
– کپی اجاره‌نامه یا سند مالکیت محل کسب‌وکار
– پروانه کسب یا مجوز فعالیت اقتصادی
– مدارک مربوط به ثبت‌نام در سازمان‌ها و ارگان‌های مرتبط (مانند اتاق بازرگانی)
– مدارک مالی مانند صورتحساب‌های بانکی و فاکتورهای خرید و فروش

 4. بازدید میدانی (در صورت لزوم)

در برخی موارد، اداره مالیات ممکن است نیاز به بازدید میدانی از محل کسب‌وکار شما داشته باشد. این بازدید به‌منظور تأیید اطلاعات ارائه‌شده و صحت فعالیت اقتصادی شما انجام می‌شود. ممکن است بازرسین مالیاتی با شما تماس بگیرند و زمان بازدید را هماهنگ کنند.

5. دریافت کد اقتصادی

پس از تأیید مدارک و اطلاعات توسط اداره مالیات، به شما یک کد اقتصادی اختصاص داده می‌شود. این کد به‌عنوان شناسه مالیاتی شما در تمام تعاملات مالیاتی و اقتصادی استفاده می‌شود. دریافت کد اقتصادی معمولاً از طریق سامانه مالیاتی انجام می‌شود و نیاز به حضور فیزیکی ندارد.

6. تشکیل پرونده مالیاتی

با دریافت کد اقتصادی، پرونده مالیاتی شما رسماً تشکیل می‌شود. از این پس، شما موظف به ارائه اظهارنامه‌های مالیاتی و پرداخت مالیات‌های تعیین‌شده خواهید بود. پرونده مالیاتی شامل تمام اطلاعات مالی و اقتصادی شما است و مبنای محاسبه و ارزیابی مالیات‌ها خواهد بود.

 7. ارائه اظهارنامه مالیاتی

در پایان هر دوره مالی (معمولاً سالانه)، باید اظهارنامه مالیاتی خود را به اداره مالیات ارائه دهید. اظهارنامه مالیاتی شامل موارد زیر است:
– گزارش درآمدهای کسب‌شده
– گزارش هزینه‌های انجام‌شده
– محاسبه مالیات بر اساس درآمدها و هزینه‌ها
– اعلام کسری‌ها و بدهی‌های مالیاتی (در صورت وجود)

8. پرداخت مالیات

پس از ارائه اظهارنامه و بررسی آن توسط اداره مالیات، مبلغ مالیات تعیین‌شده را باید پرداخت کنید. این مالیات ممکن است به‌صورت دوره‌ای (ماهیانه، فصلی یا سالانه) پرداخت شود. روش‌های پرداخت مالیات شامل پرداخت نقدی، انتقال بانکی و پرداخت الکترونیکی است.

 9. پیگیری و نگهداری سوابق

پس از تشکیل پرونده مالیاتی، مهم است که همواره پیگیر وضعیت پرونده خود باشید و سوابق مالیاتی خود را به‌درستی نگهداری کنید. این شامل:
– حفظ نسخه‌های کاغذی و الکترونیکی اظهارنامه‌ها و رسیدهای پرداخت
– پیگیری ابلاغیه‌ها و اخطاریه‌های مالیاتی
– همکاری با حسابداران و مشاوران مالیاتی برای بهینه‌سازی مالیات‌ها و رعایت قوانین مالیاتی

تشکیل پرونده مالیاتی به شما کمک می‌کند تا کسب‌وکار خود را به‌صورت قانونی و صحیح مدیریت کنید و از بروز مشکلات مالیاتی در آینده جلوگیری کنید.

مدت زمان تشکیل پرونده مالیاتی

مدت زمان تشکیل پرونده مالیاتی به عوامل مختلفی از جمله نوع پرونده (اشخاص حقیقی یا حقوقی)، محل فعالیت، و حجم و پیچیدگی مدارک ارائه شده بستگی دارد.

به طور کلی، تشکیل پرونده مالیاتی برای اشخاص حقیقی در حدود 7 تا 10 روز کاری طول می کشد. این مدت زمان می تواند در برخی موارد به دو تا سه هفته نیز افزایش یابد.

تشکیل پرونده مالیاتی برای اشخاص حقوقی به دلیل پیچیدگی بیشتر فرآیند، معمولاً بین 1 تا 2 ماه زمان می برد. در مواردی که نیاز به بررسی مدارک و مستندات بیشتری باشد، این مدت زمان می تواند تا 3 ماه نیز به طول انجامد.

عوامل موثر بر مدت زمان تشکیل پرونده مالیاتی

• نوع پرونده: پرونده های اشخاص حقوقی به دلیل پیچیدگی بیشتر فرآیند، زمان بیشتری برای تشکیل نیاز دارند.
• محل فعالیت: در برخی از مناطق که تراکم پرونده های مالیاتی بالا است، ممکن است فرآیند تشکیل پرونده با کمی تاخیر انجام شود.
• حجم و پیچیدگی مدارک: هر چه تعداد و پیچیدگی مدارک ارائه شده بیشتر باشد، زمان بررسی آنها نیز به تبع افزایش خواهد یافت.
• بازدید اداره دارایی از مستغلات: در برخی موارد، ممکن است اداره دارایی برای راستی آزمایی اطلاعات ارائه شده، از محل فعالیت یا سکونت شما بازدید کند. این امر می تواند به روند تشکیل پرونده شما کمی اضافه کند.
• فرآیند اعتبار سنجی اطلاعات: اداره امور مالیاتی موظف است اطلاعات ارائه شده توسط شما را از مراجع ذیربط استعلام و تایید کند. این فرآیند می تواند زمان بر باشد.

نکات مهم:

• برای تسریع در روند تشکیل پرونده مالیاتی، باید از قبل نسبت به جمع آوری کامل و دقیق مدارک مورد نیاز اقدام نمایید.
• مدارک خود را به صورت مرتب و تفکیک شده به اداره امور مالیاتی ارائه نمایید.
• در صورت نیاز به راهنمایی و مشاوره بیشتر، می توانید از کارشناسان و متخصصان امور مالیاتی کمک بگیرید.
• می توانید با مراجعه به سامانه های الکترونیکی سازمان امور مالیاتی از وضعیت پرونده خود مطلع شوید.

مهلت زمان تشکیل پرونده مالیاتی

مهلت زمان تشکیل پرونده مالیاتی برای اشخاص حقیقی و حقوقی متفاوت است:

• اشخاص حقوقی: موظف به تشکیل پرونده مالیاتی حداکثر تا دو ماه پس از ثبت شرکت می باشند.
• اشخاص حقیقی: باید حداکثر تا چهار ماه پس از شروع فعالیت خود نسبت به تشکیل پرونده مالیاتی اقدام نمایند.

نکات مهم:

• ارائه مدارک: در زمان تشکیل پرونده، باید مدارک و مستندات لازم را به طور کامل و دقیق به اداره امور مالیاتی ارائه نمایید.
• محل فعالیت: تشکیل پرونده مالیاتی باید در اداره امور مالیاتی مربوط به محل فعالیت شما انجام شود.
• فعالیت اقتصادی: در صورتی که در طول سال مالی گذشته هیچگونه فعالیت اقتصادی و تراکنش مالی نداشته اید، مشمول قانون مالیات های مستقیم نخواهید بود و نیازی به تشکیل پرونده مالیاتی ندارید.
• غیرفعال بودن: مدیران شرکت هایی که در طول سال مالی گذشته فعالیت اقتصادی نداشته اند، باید عدم فعالیت خود را به صورت کتبی به اداره امور مالیاتی اعلام کنند.

توصیه ها:

• برای جلوگیری از بروز جریمه های مالیاتی، باید در موعد مقرر نسبت به تشکیل پرونده مالیاتی خود اقدام نمایید.
• در صورت نیاز به راهنمایی و مشاوره بیشتر، می توانید از کارشناسان و متخصصان امور مالیاتی موسسه اندیشه حساب رسا کمک بگیرید.
• می توانید با مراجعه به سامانه های الکترونیکی سازمان امور مالیاتی از وضعیت پرونده خود مطلع شوید.

برای تشکیل پرونده مالیاتی به کجا مراجعه کنیم؟

شما سه راه برای تشکیل پرونده مالیاتی خود دارید:

مراجعه حضوری به اداره امور مالیاتی

• در این روش باید به اداره امور مالیاتی مربوط به محل فعالیت خود مراجعه کنید.
• مدارک و مستندات لازم را به همراه داشته باشید.
• فرم های مربوطه را تکمیل نمایید.
• مراحل قانونی تشکیل پرونده را طی کنید.

مزایای مراجعه حضوری:

• امکان پرسش و پاسخ مستقیم با کارشناسان اداره امور مالیاتی
• دریافت راهنمایی و مشاوره حضوری

معایب مراجعه حضوری:

• صرف وقت و زمان برای مراجعه به اداره امور مالیاتی
• احتمال شلوغی و صف نوبت در اداره امور مالیاتی

مراجعه الکترونیکی به سامانه سازمان امور مالیاتی:

• در این روش می توانید به صورت آنلاین و از طریق سامانه سازمان امور مالیاتی نسبت به تشکیل پرونده مالیاتی خود اقدام نمایید.
• برای این کار نیاز به نام کاربری و رمز عبور دارید که می توانید از طریق همین سامانه اقدام به دریافت آن نمایید.
• پس از ورود به سامانه، مراحل مربوط به تشکیل پرونده را به صورت گام به گام طی کنید.

مزایای مراجعه الکترونیکی:

• صرفه جویی در وقت و زمان
• عدم نیاز به مراجعه حضوری به اداره امور مالیاتی
• امکان انجام امور در هر زمان و مکان

معایب مراجعه الکترونیکی:

• نیاز به دسترسی به اینترنت و کامپیوتر
• احتمال بروز مشکلات فنی در زمان استفاده از سامانه

استفاده از خدمات موسسه های حسابداری

• می توانید از خدمات موسسه های حسابداری و خدمات مالیاتی برای تشکیل پرونده مالیاتی خود استفاده نمایید.

مزایای استفاده از خدمات موسسه های حسابداری:

  1. صرفه جویی در وقت و زمان:

• کارشناسان موسسه حسابداری با تسلط بر قوانین و فرآیندهای مربوط به تشکیل پرونده مالیاتی، می توانند این کار را به سرعت و به صورت بی عیب و نقص انجام دهند.
• شما با سپردن این کار به موسسه حسابداری، از صرف وقت و زمان خود برای انجام امور اداری و پیگیری های لازم معاف می شوید و می توانید به کارهای مهمتر خود بپردازید.

2. جلوگیری از اشتباهات:

• اشتباهات در تشکیل پرونده مالیاتی می تواند عواقب جدی برای شما داشته باشد.
• کارشناسان موسسه حسابداری با دقت و ظرافت کامل، اطلاعات شما را بررسی و پرونده شما را تشکیل می دهند تا از بروز هرگونه اشتباه و محاسبه غلط مالیات جلوگیری شود.

3. ارائه مشاوره های مالیاتی:

• موسسات حسابداری می توانند مشاوره های مفید و کاربردی در زمینه مالیات به شما ارائه دهند.
• این مشاوره ها می تواند به شما در انتخاب بهترین روش برای پرداخت مالیات و کاهش مالیات پرداختی تان کمک کند.

4. دسترسی به اطلاعات به روز:

• قوانین و مقررات مربوط به مالیات ها دائماً در حال تغییر هستند.
• موسسات حسابداری به طور مرتب اطلاعات خود را به روز رسانی می کنند و از آخرین قوانین و بخشنامه های مالیاتی مطلع هستند.
• با استفاده از خدمات موسسه حسابداری می توانید مطمئن باشید که پرونده شما طبق آخرین قوانین تشکیل شده است.

5. آسودگی خاطر:

• با سپردن تشکیل پرونده مالیاتی خود به موسسه حسابداری می توانید با خیالی آسوده به کار و فعالیت خود ادامه دهید.
• آگاهی از اینکه پرونده شما به صورت صحیح و دقیق تشکیل شده است به شما آرامش ذهن می دهد و از استرس و نگرانی شما می کاهد.

6. مزایای دیگر:

• • برخی از موسسات حسابداری خدمات جانبی دیگر مانند تنظیم دفاتر حسابداری، تهیه اظهارنامه مالیاتی و نمایندگی شما در مراجع مالیاتی را نیز ارائه می دهند.
  • استفاده از این خدمات می تواند به شما در مدیریت بهتر امور مالی تان کمک کن

موسسه حسابداری اندیشه حساب رسا

موسسه حسابداری اندیشه حساب رسا با بیش از 3 دهه تجربه در ارائه خدمات حسابداری، مالی و مالیاتی، آماده ارائه طیف وسیعی از خدمات به کلیه فعالان اقتصادی می باشد.

تیمی از کارشناسان مجرب و متخصص ما با تسلط کامل بر قوانین و مقررات مربوطه، امور شما را به بهترین نحو انجام داده و خیال شما را از بابت مسائل مالیاتی و حسابداری راحت خواهند کرد.

خدمات موسسه اندیشه حساب رسا شامل:

• حسابداری: تشکیل پرونده مالیاتی، تنظیم دفاتر حسابداری، تهیه اظهارنامه مالیاتی، ارائه گزارشات مالی، حسابداری حقوق و دستمزد
• مالی: مشاوره های مالی و سرمایه گذاری، مدیریت امور مالی، بودجه بندی و کنترل هزینه ها، تحلیل های مالی
• مالیاتی: ارائه مشاوره های مالیاتی، اظهارنامه مالیاتی، رسیدگی به پرونده های مالیاتی، دفاع از حقوق شما در مراجع مالیاتی

انتخاب اندیشه حساب رسا به معنای آسودگی خاطر شما در قبال امور مالیاتی و حسابداری خواهد بود.

با سپردن امور مالی و حسابداری خود به موسسه حسابداری اندیشه رسا، می توانید با تمرکز کامل به فعالیت های اصلی خود بپردازید و از فرصت های پیش رو برای ارتقای کسب و کار خود استفاده نمایید.